請求額と入金額が違う。フリーランスが一瞬あせる源泉徴収の話

請求書は出した。

入金もされた。

よし、これで終わり。

……と思って銀行口座を見ると、請求した金額と入金額が微妙に違う。

あれ？

振込手数料？
値引きされた？
何か間違えた？
それとも源泉徴収？

この瞬間、フリーランスの経理は少し止まります。

請求額と入金額が違うと、普通にあせりますよね。

しかも、源泉徴収って言葉は聞いたことがあっても、実際に自分の請求書や入金確認で出てくると、急に分かりにくくなります。

「源泉徴収って引くの？引かれるの？」
「消費税にも源泉ってかかるの？」
「入金額が少ないけど、これで合ってるんだっけな？」

となりがちです。

この記事では、フリーランスが請求額と入金額の違いであせりやすい「源泉徴収」について、請求書・消費税・入金確認の流れに絞って整理していきます。

請求額と入金額が違うと、まず一瞬あせる

フリーランスで仕事をしていると、請求書を出して入金を待つことになります。

たとえば、請求書の合計額が110,000円だったとします。

それなのに、実際に入金された金額が99,790円だった。

こうなると、最初にこう思うかもしれません。

あれ、少なくない？

この差額なんだっけな？
振込手数料？
源泉徴収？
こっちの請求書が間違ってた？

請求額と入金額がズレていると、それだけで少し不安になります。

しかも、入金確認を後回しにしていると、あとで見たときにもっと分かりにくくなります。

入金された日は分かる。
金額も分かる。
でも、何の請求書に対応しているのかがすぐ分からない。

これが地味にしんどいです。

特に、複数の取引先があったり、毎月いくつか案件が動いていたりすると、入金確認はすぐに迷子になります。

「この入金なんだっけな？」は、フリーランス経理でかなりよく出てくるやつです。

源泉徴収は「報酬から先に税金を引かれる」仕組み

源泉徴収をかなりざっくり言うと、報酬を支払う側が、支払うタイミングで所得税などを差し引いて納める仕組みです。

フリーランス側から見ると、請求した金額より少ない金額が振り込まれることがあります。

これが、請求額と入金額が違う大きな理由のひとつです。

ただし、ここで大事なのは、フリーランスの仕事なら何でも必ず源泉徴収されるわけではないということです。

源泉徴収が必要になる報酬・料金は、仕事の内容によって変わります。

たとえば、原稿料や講演料などは源泉徴収の対象になりやすい代表例です。

一方で、すべての業務委託費が必ず源泉徴収になるわけではありません。

ここを雑に覚えると、あとで混乱しやすいです。

源泉徴収があると、請求額と入金額はズレる

源泉徴収があると、請求書の合計額と実際の入金額がズレます。

たとえば、報酬額100,000円、消費税10,000円で請求するとします。

請求書の合計は110,000円です。

このとき、請求書で報酬額と消費税額を分けて書いていて、報酬額100,000円に対して源泉徴収する場合、源泉徴収税額は10,210円になります。

すると、実際に振り込まれる金額はこうなります。

こう見ると、請求額110,000円に対して、入金額は99,790円になります。

初めて見ると、普通に「あれ、少ない」と感じると思います。

でも、源泉徴収があるなら、請求額と入金額が違うのは自然なことです。

大事なのは、その差額が何なのかを説明できる状態にしておくことです。

ここが分からないままだと、あとで入金確認をしたときに止まります。

この入金、請求額と違うな。
源泉徴収だったっけ？
振込手数料だったっけ？
そもそもどの請求書の入金だっけ？

こうなると、地味に時間を取られます。

消費税を分けて書くかどうかで、見え方が変わる

源泉徴収でかなり大事なのが、消費税の書き方です。

請求書に、報酬額と消費税額を分けて書いているかどうか。

ここで見え方が変わります。

請求書で報酬額と消費税額を明確に分けている場合、報酬額だけを源泉徴収の対象として扱うことができます。

逆に、税込金額だけで書いていると、消費税を含めた金額をもとに源泉徴収されることがあります。

ここ、けっこう大事です。

たとえば、請求書にこう書いてあると分かりやすいです。

このように分けておくと、取引先も自分も確認しやすいです。

あとで見たときに、

報酬はいくらだったのか。
消費税はいくらだったのか。
源泉徴収はいくら引かれているのか。
実際の入金予定額はいくらなのか。

が分かります。

逆に、請求書に「請求額110,000円」とだけ書いてあると、あとで見たときに少し分かりにくいです。

この110,000円は税込？
源泉徴収はどこから計算したんだっけ？
入金額が違うのは何でだっけ？

となりがちです。

請求書は、相手に送るためだけの書類ではありません。

未来の自分が確認するための資料でもあります。

源泉徴収される仕事と、されない仕事がある

ここもフリーランスが混乱しやすいところです。

源泉徴収は、フリーランスなら全部の仕事で必ずされるわけではありません。

仕事の内容によって、源泉徴収の対象になるものと、そうではないものがあります。

たとえば、原稿料や講演料、デザイン関係の報酬などでは源泉徴収が関係しやすいです。

一方で、すべての業務委託や作業代が必ず源泉徴収になるわけではありません。

ここを取引先任せにしていると、あとで自分の経理側で分かりにくくなります。

請求書を作るときに、最低限このあたりは確認したほうがいいです。

ここが整理されていると、入金確認がかなりラクになります。

逆に、毎回なんとなく請求書を作っていると、案件ごとに処理がブレます。

この案件は源泉あり。
こっちは源泉なし。
この請求書は税込で書いた。
こっちは税抜と消費税を分けた。

こうなると、あとで見たときに自分でも分かりにくくなります。

経理は、ブレるとあとでちゃんと面倒になります。

入金確認で見るべきポイント

請求書を出したら終わりではありません。

入金確認までセットで見たほうがいいです。

特に源泉徴収がある場合は、請求額と入金額が一致しないので、入金確認が少しややこしくなります。

見るべきポイントは、このあたりです。

ここを確認しておくと、あとでかなりラクです。

特に、入金名義が取引先名と違う場合はメモしておいたほうがいいです。

代表者名で振り込まれていたり、別会社名で振り込まれていたりすることもあります。

その場で見れば分かることでも、数ヶ月後には普通に忘れます。

人間なので。

あとで、

この入金なんだっけな？

となる前に、請求書番号や案件名と紐づけておくのが安全です。

会計ソフトに入れる前に、メモを残しておく

freeeやマネーフォワードなどの会計ソフトを使っている場合でも、源泉徴収がある入金は少し注意が必要です。

なぜなら、銀行明細だけを見ると、入金額しか分からないからです。

請求書の合計額。
源泉徴収税額。
消費税額。
実際の入金額。

このあたりは、自分でつなげて見ないと分かりにくいです。

会計ソフトは便利です。

ただ、銀行明細に「これは源泉徴収10,210円が引かれています」と親切に全部書いてあるわけではありません。

なので、請求書側でちゃんと情報を残しておくのが大事です。

たとえば、請求書や管理表にこういうメモがあると便利です。

このくらい残っていれば、あとでかなり確認しやすいです。

逆に、何も残していないと、銀行明細を見ながら毎回考えることになります。

この入金は何の売上？
源泉引かれてる？
振込手数料？
請求書どこ？

これを後からやるのは、かなりしんどいです。

源泉徴収は確定申告にもつながる

源泉徴収された金額は、確定申告にも関係します。

源泉徴収は、報酬から税金が先に引かれている状態です。

なので、確定申告のときに、源泉徴収された金額を把握しておく必要があります。

ここを整理していないと、確定申告前にまた止まります。

今年、源泉徴収された金額はいくらだっけな？
どの取引先から引かれてたんだっけ？
支払調書は来てる？
請求書の控えと入金額は合ってる？

こういう確認が必要になります。

源泉徴収は、請求書を作るときだけの話ではありません。

入金確認にも関係します。
会計ソフトにも関係します。
確定申告にも関係します。

だから、毎月の段階で少し整理しておくと、あとでかなり助かります。

逆に、1年分まとめてやろうとすると普通に大変です。

1月の請求書。
3月の入金。
5月の源泉徴収。
8月の案件。
11月の支払調書。

全部あとから見返すのは、なかなか重いです。

経理は、ためるとちゃんと強くなって帰ってきます。

請求書テンプレートを整えるだけでもかなりラクになる

源泉徴収で毎回迷うなら、まず請求書テンプレートを整えるのがいいと思います。

毎回ゼロから考えると、ブレます。

今回の請求書は源泉徴収あり。
次の請求書は源泉徴収なし。
消費税の書き方も毎回違う。
差引請求額も書いたり書かなかったり。

こうなると、自分でもあとで見づらいです。

なので、源泉徴収がある案件用の請求書テンプレートをひとつ作っておくとラクです。

この形にしておくと、請求書を作るときも、入金確認するときも、確定申告前に見返すときもラクです。

経理は、毎回考えるより、型を作ったほうがかなりラクになります。

気合いでどうにかするより、テンプレートです。

自分で管理するのが大変なら、一度整理したほうがいいです

フリーランスの経理は、ひとつひとつは小さく見えます。

請求書を出す。
入金を見る。
源泉徴収を確認する。
消費税を書く。
会計ソフトに入れる。
確定申告前に確認する。

でも、これが全部つながってくると、普通に大変です。

しかも、仕事をしながらやるわけなので、経理だけに時間を使えるわけでもありません。

だから、こういう状態なら一度整理したほうがいいと思います。

全部を完璧にする必要はありません。

まずは、請求書・入金・源泉徴収・消費税・経費を分けて見るだけでも、かなりラクになります。

「何が分からないのか」が見えるだけでも、次にやることが分かりやすくなります。

まとめ｜請求額と入金額が違うときは、源泉徴収を確認する

フリーランスで請求額と入金額が違うと、最初は一瞬あせります。

あれ、少なくない？
振込手数料？
源泉徴収？
請求書間違えた？

となりがちです。

源泉徴収がある報酬の場合、請求額から源泉徴収税額が差し引かれて入金されることがあります。

なので、請求書には、報酬額・消費税額・源泉徴収税額・差引請求額を分けて書いておくと、あとで確認しやすいです。

特に大事なのは、消費税の書き方です。

報酬額と消費税額を明確に分けておくと、源泉徴収の対象金額が見えやすくなります。

入金確認では、請求書番号、案件名、取引先名、源泉徴収税額、差引入金額を紐づけておくと安心です。

経理は、その場では何となく進んでしまいます。

でも、あとで見たときに、

この入金なんだっけな？
この差額なんだっけ？
源泉徴収されてたんだっけ？

となると、かなり時間を取られます。

だから、請求書を出す段階で、あとから見ても分かる形にしておくのが大事です。

フリーランスの経理は、難しい制度を全部完璧に覚えるより、まず自分の請求書・入金・源泉徴収を整理するところからでいいと思います。

未来の自分が困らないように、今のうちに少しだけ整えておきたいですね。